Étape 1 sur 3
Quel type de
location possédez-vous ?
Location nue (non meublée)
Appartement ou maison loué sans mobilier — revenus fonciers
→
Location meublée (LMNP/LMP)
Logement équipé avec mobilier — régime BIC, formulaire 2042C-PRO
→
Investissement en dispositif fiscal
Pinel, Denormandie, Scellier, Robien, Périssol, Borloo…
→
Étape 2 sur 3
Quel est votre niveau
de revenus locatifs ?
Moins de 15 000 € / an
Éligible au régime micro-foncier (abattement 30%) ou option réel
→
Plus de 15 000 € / an
Régime réel obligatoire — déduction intégrale des charges
→
Étape 3 sur 3
Bénéficiez-vous
d'un dispositif particulier ?
Aucun dispositif particulier
Location classique sans avantage fiscal spécifique
→
Nouveau : Dispositif Relance Logement
En vigueur depuis le 21/02/2026 — remplace le Pinel
→
Dispositif Denormandie
Ancien avec travaux en quartier dégradé — jusqu'au 31/12/2026
→
Ancien dispositif (Pinel, Scellier, Robien…)
Dispositif en cours depuis une acquisition passée
→
Votre résultat personnalisé
Location nue —
Régime —
Simulateur : Micro vs Réel
Quel régime est le plus avantageux pour vous ?
Saisissez vos données 2025
Résultat de simulation
Revenu imposable Micro (−30%)
—
Revenu imposable Réel
—
Impôt estimé Micro
—
Impôt estimé Réel
—
Recommandation
—
Réforme DPE au 1er janvier 2026
Votre bien chauffé à l'électricité est peut-être reclassé !
850 000 logements sortent du statut passoire thermique (F ou G) et 7 millions gagnent au moins une classe DPE sans aucuns travaux.
| Point | Avant le 01/01/2026 | Après le 01/01/2026 |
|---|---|---|
| Coefficient électricité | 2,3 | 1,9 |
| Consommation affichée | Surévaluée | −17 % environ |
| Logements pénalisés | Électrique vs gaz/fioul | Traitement équitable |
| DPE existants | Valables 10 ans · Mise à jour gratuite sur ADEME si amélioration | |
Si votre DPE a été réalisé avant le 01/01/2026 et que le nouveau mode de calcul améliore votre classe, vous pouvez le mettre à jour gratuitement sur le site de l'ADEME. Cela peut lever des interdictions de location (passoires thermiques).
Outil exclusif · Île-de-France
Votre DPE change tout
à la valeur de votre bien
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Analysez l'impact de chaque classe énergétique sur le prix de vente ou de location — croisement DPE × transactions DVF sur toute l'Île-de-France.
Votre résultat personnalisé
Location Meublée
Régime BIC
Bénéfices Industriels et Commerciaux
Formulaire 2042C-PRO — Non soumis aux revenus fonciers
Seuil Micro-BIC
77 700 €
Abattement Micro-BIC
50 %
Formulaire
2042C-PRO
| Micro-BIC (≤ 77 700 €) | Réel BIC (> 77 700 €) | |
|---|---|---|
| Abattement | 50% forfaitaire | Charges réelles |
| Amortissement | Non déductible | Déductible (2044 spéciale) |
| Formulaire | 2042C-PRO | 2042C-PRO + 2044 spéciale |
| Obligation comptable | Aucune | Comptabilité requise |
La location meublée n'est pas éligible au Dispositif Relance Logement (location nue uniquement). Pour bénéficier des avantages fiscaux 2026, un changement de régime locatif est nécessaire.
Outil exclusif · Île-de-France
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Dispositif
Relance Logement
Remplace le Pinel — En vigueur depuis le 21/02/2026
Loi de Finances 2026 · Article 47 · Acquisitions 21/02/2026 – 31/12/2028
Principe : Déduction d'une partie du prix d'achat (amortissement) + toutes les charges sur vos revenus fonciers. Sans condition de ressources, disponible partout en France.
Amortissement max/an (très social)
12 000 €
Déficit déductible autres revenus
10 700 €
Engagement location
9 ans min.
Conditions d'éligibilité
- Type de bien : Immeuble collectif, neuf ou ancien avec travaux ≥ 30% du prix total (achat + travaux). Location nue uniquement.
- Période d'acquisition : Entre le 21/02/2026 et le 31/12/2028.
- Locataire : Résidence principale, interdit à un membre du foyer fiscal, plafonds de loyers à respecter (intermédiaire / social / très social).
- Mise en location : Dans les 12 mois après achèvement pour le neuf. Option irrévocable, exercée à la déclaration de l'année d'acquisition.
Exemple concret — Bien à 180 000 €, loyer très social
| Poste | Montant annuel |
|---|---|
| Loyers perçus | 9 000 € |
| Amortissement (plafond) | − 12 000 € |
| Charges (intérêts, foncière, travaux) | − 3 000 € |
| Résultat foncier | − 6 000 € (déficit) |
| Impôt sur les loyers | 0 € pendant ~10 ans |
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Dispositif
Denormandie
Ancien avec Travaux en Quartier Dégradé
Acquisitions 01/01/2019 – 31/12/2026 · Réduction d'impôt
Le dispositif Denormandie est toujours en vigueur pour les acquisitions réalisées jusqu'au 31/12/2026. Il reste une opportunité pour investir dans l'ancien avec travaux.
- Commune éligible obligatoire — Quartier dégradé ou commune du programme Action Cœur de Ville.
- Travaux ≥ 25% du coût total — Amélioration performance énergétique d'au moins 30% (ou 20% en collectif), ou création de surface habitable.
- Professionnel RGE recommandé — Reconnu Garant de l'Environnement pour les travaux d'amélioration énergétique.
- Location 6, 9 ou 12 ans — À des ménages modestes respectant plafonds de loyers et de ressources.
- Réduction d'impôt directe — Sur le revenu, comme le Pinel, contrairement au Dispositif Relance Logement qui agit sur les revenus fonciers.
- Formulaire 2042C — Pour déclarer la réduction d'impôt. Indiquer le prix d'achat lors de la 1ère déclaration, le montant annuel les années suivantes.
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Investissement
Dispositif Fiscal Ancien
Quel formulaire utiliser ?
Selon votre dispositif d'origine
| Dispositif | Formulaire | Spécificité |
|---|---|---|
| PINEL terminé Pinel / Duflot / Scellier libre | 2042C | Réduction d'impôt · Déclarer le montant annuel |
| Scellier intermédiaire · Robien · Borloo · Périssol · Besson neuf | 2044 Spéciale | Déduction via amortissement · Régime réel obligatoire |
| Monument historique · Malraux · Nue-propriété | 2044 Spéciale | Immeubles spéciaux |
| Location nue ordinaire (régime réel) | 2044 | Standard sans dispositif fiscal · > 15 000 € ou option |
| Tous régimes (report sur IR global) | 2042 | Reporter le résultat de la 2044 |
Fin du Pinel le 31 mars 2025 — Si vous étiez en cours de dispositif, continuez à déclarer la réduction jusqu'à la fin de votre engagement sur le formulaire 2042C. Le Dispositif Relance Logement prend le relais pour les nouvelles acquisitions.
MaPrimeRénov' — Nouveautés Février 2026
Rouverture le 23/02/2026 après fermeture du 01/01/2026
| Parcours par geste | Parcours accompagné | |
|---|---|---|
| DPE requis | Non (monogeste) | Oui — Classe E, F ou G |
| Gain DPE minimum | — | 2 classes |
| Aide | 400 € – 11 000 € | Variable selon revenus |
| Accompagnateur Rénov' | Non | Obligatoire |
| Supprimé en 2026 | Isolation murs façade/pignon · Chaudières biomasse | |
| Nouveau 2026 | RDV préalable France Rénov' obligatoire (parcours accompagné) | |
Les propriétaires bailleurs peuvent bénéficier de MaPrimeRénov' avec un engagement de location de 6 ans après versement de la prime, sous peine de remboursement partiel.
Outil exclusif · Île-de-France
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Dispositif Relance Logement Nouveau 2026
Amortissement + déduction charges — depuis 21/02/2026
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Denormandie Jusqu'au 31/12/2026
Ancien avec travaux en quartier dégradé — réduction d'impôt
→
Pinel / Scellier / Robien / autres Pinel terminé
Dispositifs passés encore en cours d'engagement
→